Most szól

Cím

Előadó


Adó Németországban

Írta 2020.07.19.

Ismét egy sokunk számára nagyon érdekes és fontos témával jelentkezett az Infobank. Ez pedig nem más, mint a magánszemélyek adózása. Interjúpartnerként pedig a több, mint 30 éve egy ügyvédi iroda munkatársaként dolgozó Csekő László válszolt minden kérdésemre.

Aki, első lépésben röviden bemutatta a németországi adórendszert. Majd az adóosztályokat, amit a hogyan adóznak az épp nem dolgozók, vagy a munkakeresők, valamint a hartz iv támogatásban részesülők követett. Beszélt arról is, hogy kinek és hogyan is kell adóbevallást benyújtani a Finanzamthoz. Azt is fontos pontosan tudni, hogy ki készítheti azt el és, hogy mely leadási határidő érvényes az adóbevallás beadására.

Összegzésképp néhány fontos információ:

A német adórendszer fő építőkövei

  • az Umsatzsteuer = ÁFA bevétel,
  • a Lohnsteuer, azaz az SZJA,
  • az iparűzési adó, ami a Gewerbesteuer németül,
  • és az energiaadó, ami például többek között a benzin árába beépített adót is magában foglalja,
  • valamint a társasági adó, ami németül a Körperschaftsteuer.

Az adóosztályokról:

Németországban 6 különböző adóosztályba sorolják be a magánszemélyeket, méghozzá a családi állapot alapján.

  1. egyedülállók
  2. egyedülálló szülők
  3. házaspárok, ahol a házastárs 10-15%-kal magasabb jövedelemmel rendelkezik
  4. házaspárok, ahol a jövedelem kb. azonos
  5. házaspárok, ahol a házastársak jövedelme különböző (10-15%-kal kevesebbet kereső házastárs ide kerül)
  6. a másodállással rendelkező munkavállalók kerülnek ide

Fontos tudni, hogy Németországban családi adózás van. S hogy létezik-e adómentes jövedelemhatár Németországban? Igen, 9408 Euro, házastársak esetében pedig ennek duplája. Ez az összeg a családi kedvezményesített adózás okán, megduplázódik. Ha pedig az egyik házastárs otthon van, és nem dolgozik, akkor a keresettel rendelkező házastárs 18816 Euróig élvezheti az adómentességet.

Adófizetési kötelezettségeink magánszemélyként:

  • személyi jövedelemadó,
  • az autótulajdonosoknak a gépjárműadó,
  • a kutyagazdáknak az ebadó,
  • emellett pedig a háztartásonként kivetett 230 Euro / év összegű Rundfunkgebühr, ami sokaknak TV-rádió adóként ismert sugárzási adó.

Emellett nem szabad elfelejtkezni a Solidaritätszuschlagról, valamint létezik Németországban is egyházadó, melynek mértéke Baden Würtenbergben és Bayernben a jövedelemadó 8%-a a többi tartományban pedig ennek 9%-a.

Fontos információként elhangzott, hogy a gépjárműadó fizetése nem a rendszámtól függ, hanem az üzembentartó személyétől. Amennyiben az üzembentartó Németországban adóköteles személy, akkor az adófizetési kötelezettség a gépjárműre is vonatkozik. Amennyiben igazoltatásra kerül a sor és a rendőr továbbítja az információt az ügyészség felé, hogy az üzembentartó nem fizeti a gépjárműadót, akkor amellett, hogy az adót természetesen meg kell fizetni, még egy akár 2000 Eurós büntetés kiszabására is számítani lehet.

Ami az adóbevallásokat illeti: Kötelező adóbevallást készíteni a teljesség igénye nélkül például azoknak a házaspároknak, akik a 3-as 5-ös adóosztályba tartoznak, azoknak, akik év közben munkahelyet váltottak, azoknak, akik a 6-os adóosztály szerint adóznak, mivel másodállással rendelkeznek. Ezen kívül azoknak is, akik munkanélküli segélyben részesültek, kismamáknak, akik Elterngeldet kaptak, azoknak, akik lakáskiadásból származó jövedelemmel rendelkeznek és az adókedvezményben részesülőknek is. Ezen kívül természetesen mindazoknak, akiket erre felszólít a Finanzamt.

Adóbevallásunkat ma már alapvetően elektronikusan nyújtjuk be, de papír alapon is van még lehetősége az alkalmazottaknak a bevallás benyújtására.

Ki készítheti el az adóbevallást? – figyelem!, a német törvény meglehetősen szigorúan rendelkezik.

Saját magának és közvetlen családtagjának bárki elkészítheti

Viszont amennyiben nem ezekről az esetekről van szó, akkor kizárólag Németországban regisztrált adószakértők, ügyvédek és korlátozott jogkörrel a Lohnsteuerhilfevereinok segíthetnek az adóbevallás elkészítésében. Fontos tudni, hogy az illegális adótanácsadást 5000 Euro büntetéssel jutalmazza az Adóhatóság.

A határidők:

Azok a magánszemélyek, akik kötelezettek az adóbevallások benyújtására, nekik július 31-ig kell elkészíteni. Azonban, ha valaki szakirodára bízza adóbevallása elkészítését, akkor ez a határidő egy fél évvel kitolódik, a 2019-es év esetében ez azt jelenti, hogy 2021, február 28-ig az adóbevallási kötelezettség teljesítésének a határideje.

Azok az adózok, akik nem kötelezettek adóbevallás beadására, de mégis egy esetleges adó visszatérítés reményében teszik ezt, nekik az adóbevallás benyújtására 4 év áll rendelkezésükre.

Leírható költségek:

A teljsség igénenye nélkül: például a munkába járás költsége, vagy a kettős háztartás vezetésének költsége, amihez hozzátartozik a német lakbér és a magyarországi hazajárás költségei is. Ilyen az anyagilag rászorolú egyenesági hozzátartozó részére nyújtott anyagi segítség is. Aztán, a betegséggel kapcsolatos kiadások, azonban ezek csak egy bizonyos összeghatár felett írhatóak le az adóból

Mi a különbség az adószám és az adóazonosító szám között? Az adóazonosító szám, azaz a Steueridentifikationsnummer az a szám, ami hasonló, mint a magyar személyi szám. Ezt a számot a kiköltözés után kapjuk postai úton, levélben. Azok a munkaválllalók, akik alkalmazotti munkaviszonyban dolgoznak, akkor kapnak adószámot, azaz Steuernummert, amikor elkészítik az első adóbevallásukat. Ezt az adószámot a lakhely szerinti illetékes adóhivatal adja ki. Költözés esetén ez a szám változik, az éppen aktuális lakhelyszerinti illetékes adóhivatal új adószámot fog kiállítani.

Jó tanácsként elhangzott még Csekö Lászlótól, hogy érdemes szakirodához fordulni, és nem csak azért, mert az adóhivatalban is emberek dolgoznak, akik hibázhatnak. Hanem, mert a szakemberek szaktudásuk okán, egyenlő partnerként tudnak a hivatallal szemben fellépni. Az általuk készített adóbevallás ugyan pénzbe kerül, mégis az esetek túlnyomó részében megtérül.

Szerző: Cservenák Kitti


Olvasói vélemények

Írj választ

Az E-Mail címed nem lesz publikus A *-gal jelölt mezőket ki kell tölteni